Verordnung über den Gegenstand der Prüfung und die Inhalte der Prüfungsberichte für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften, Investmentaktiengesellschaften, Investmentkommanditgesellschaften und Sondervermögen
Im Gesetz
- § 1 Anwendungsbereich
- Anlage 1 (zu § 20) Datenübersicht für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften und intern verwaltete Investmentgesellschaften
- Anlage 2 (zu § 26 Absatz 1 Nummer 14) Berechnung der Portfolioumschlagsrate
- § 4 Anlagen und Unzulässigkeit von Verweisungen
- § 5 Zusammenfassung der Prüfungsergebnisse
- § 6 Berichtszeitraum
- § 8 Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen
- § 9 Ausländische Zweigstellen und Zweigniederlassungen
- § 10 Eigenmittel
- § 11 Anzeigewesen und Meldepflichten
- § 12 Prüfungszeitraum und Berichtszeitraum
- § 13 Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und von Terrorismusfinanzierung
- § 14 Pflichten nach der Verordnung (EU) Nr. 648/2012
- § 15 Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr
- § 16 Beurteilung der Vermögens- und Finanzlage
- § 17 Beurteilung der Ertragslage
- § 18 Risikolage
- § 19 Erläuterungen
- § 20 Datenübersicht
- § 21 Berichtszeitraum
- § 22 Allgemeine Verhaltensregeln und Organisationspflichten einschließlich Risikomanagement
- § 23 Besondere Anforderungen an die Prüfung von Dienstleistungen und von Nebendienstleistungen
- § 24 Prüfungszeitraum und Berichtszeitraum
- § 25 Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für Sondervermögen
- § 26 Angaben zum Sondervermögen
- § 27 Richtigkeit und Vollständigkeit des Jahres-, Zwischen-, Auflösungs- und Abwicklungsberichts
- § 28 Einhaltung von Gesetz und Anlagebedingungen
- § 29 Anlagevorschriften und Verletzungen von Anlagegrenzen
- § 30 Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation
- § 31 Ermittlung der Anteilwerte
- § 32 Bewertungsverfahren
- § 33 Einsatz von Derivaten
- § 34 Fremdbezug von Dienstleistungen
- § 35 Anwendbarkeit dieser Verordnung
- § 36 Erwerb und Veräußerung von Vermögensgegenständen
- § 37 Erwerb von Vermögensgegenständen im Ausland
- § 38 Berichterstattung über das Bewertungsverfahren
- § 39 Besondere Berichterstattung über Verkehrswerte
- § 40 Berichterstattung hinsichtlich weiterer Anlagevorschriften und der Verletzung von Anlagegrenzen
- § 41 Vergabeverfahren
52 §§